Chính phủ Hàn Quốc đã quyết định giữ nguyên các ưu đãi của tài khoản quản lý tài sản cá nhân (ISA) sau khi rút lại kế hoạch giảm bớt lợi ích này chỉ sau một tháng. Chính sách ban đầu dự định giới hạn thời gian hợp đồng tối đa là 5 năm và không cho phép chuyển tiếp hạn mức đóng góp chưa sử dụng sang năm sau. Tuy nhiên, giờ đây cả người tham gia hiện tại và người mới đều có thể sử dụng ISA theo cách hiện tại.
Ngày 2 tháng 9, theo thông tin từ ngành tài chính, chính phủ đã thông qua dự thảo sửa đổi luật thuế tại cuộc họp nội các hôm trước, giữ nguyên thời gian hợp đồng và cách chuyển tiếp hạn mức đóng góp của ISA. Thời hạn tham gia ISA mới dự kiến kết thúc vào cuối năm 2029 cũng đã bị hủy bỏ.
Kế hoạch cải cách ban đầu được công bố vào tháng trước đã đề xuất giới hạn thời gian hợp đồng của ISA tối đa là 5 năm và không cho phép chuyển tiếp hạn mức đóng góp hàng năm chưa sử dụng sang năm sau. Điều này đã gây ra phản ứng mạnh mẽ vì không phù hợp với đặc điểm của ISA, vốn được thiết kế để tích lũy tiền trong thời gian dài.
Đặc biệt, những người trẻ tuổi, người có thu nhập thấp và những người làm nghề tự do không thể dễ dàng đạt được hạn mức đóng góp hàng năm 2 triệu won đã chỉ trích kế hoạch này. Tổng thống Lee Jae-myung cũng đã chỉ đạo xem xét lại toàn bộ kế hoạch cải cách ISA. Cuối cùng, chính phủ đã quyết định giữ nguyên chính sách hiện tại của ISA.
Thời gian tham gia bắt buộc của ISA là 3 năm, sau đó có thể gia hạn mà không giới hạn thời gian tối đa. Hạn mức đóng góp hàng năm là 2 triệu won và tổng hạn mức là 10 triệu won vẫn được duy trì. Hạn mức chưa sử dụng hàng năm có thể được chuyển tiếp sang năm sau.
Ví dụ, nếu năm nay chỉ đóng góp 5 triệu won vào ISA, số tiền còn lại 1,5 triệu won sẽ không bị mất. Sang năm sau, bạn có thể đóng góp tối đa 3,5 triệu won (2 triệu won của năm sau cộng với 1,5 triệu won chưa sử dụng). Ngay cả khi không có khả năng đầu tư ngay lập tức, bạn vẫn có thể mở tài khoản trước để tích lũy hạn mức đóng góp.
Điểm mấu chốt của ISA là ưu đãi thuế. Lợi nhuận và thua lỗ từ tài khoản sẽ được tính tổng lại, trong đó loại hình thông thường được miễn thuế lên đến 2 triệu won, trong khi loại hình dành cho người có thu nhập thấp và nông dân được miễn thuế lên đến 4 triệu won. Số tiền vượt quá sẽ bị đánh thuế với tỷ lệ 9,9%, thấp hơn so với tỷ lệ thuế 15,4% của các sản phẩm tài chính thông thường.
Giả sử bạn có lợi nhuận ròng 5 triệu won từ lãi suất và cổ tức trong tài khoản ISA thông thường, thì 300 triệu won (sau khi trừ 2 triệu won miễn thuế) sẽ bị đánh thuế 9,9%. Số thuế phải nộp là 297.000 won, thấp hơn 473.000 won so với số thuế 770.000 won phải nộp nếu tính trên toàn bộ 5 triệu won trong tài khoản thông thường.
Việc lựa chọn loại tài sản cũng rất quan trọng. Các quỹ ETF chỉ số nước ngoài niêm yết trên thị trường chứng khoán trong nước, như các sản phẩm có thuế suất lãi suất và cổ tức, sẽ mang lại hiệu quả tiết kiệm thuế lớn khi sử dụng ISA. Ngược lại, cổ phiếu niêm yết trong nước thường không bị đánh thuế trên lợi nhuận giao dịch của nhà đầu tư cá nhân, vì vậy việc đầu tư vào cổ phiếu trả cổ tức và quỹ ETF có thuế sẽ hiệu quả hơn khi sử dụng ISA.
Chính phủ cũng có kế hoạch thành lập ISA tài chính sản xuất vào năm tới. Nếu dự thảo này được Quốc hội thông qua, lãi suất và cổ tức phát sinh từ cổ phiếu niêm yết trong nước, quỹ cổ phiếu trong nước, quỹ phát triển quốc gia và quỹ đầu tư tập trung doanh nghiệp (BDC) sẽ được miễn thuế không giới hạn. Lợi nhuận từ giao dịch cổ phiếu niêm yết trong nước cũng thường không bị đánh thuế, vì vậy hiệu quả tiết kiệm thuế sẽ lớn hơn từ cổ phiếu trả cổ tức và quỹ có thuế.
Hạn mức đóng góp của ISA tài chính sản xuất là 2 triệu won mỗi năm và tổng cộng 20 triệu won. Dự thảo sửa đổi cho phép tài khoản này cũng duy trì thời gian tham gia bắt buộc 3 năm và có thể chuyển tiếp hạn mức chưa sử dụng sang năm sau.
Khi ISA tài chính sản xuất được giới thiệu, người dùng có thể giữ cả hai tài khoản ISA hiện tại và mới. Mỗi tài khoản có thể đóng góp tối đa 2 triệu won mỗi năm, tổng cộng lên đến 4 triệu won. Bạn có thể chia sẻ đầu tư vào ETF chỉ số nước ngoài trong tài khoản ISA hiện tại và cổ phiếu trả cổ tức trong tài khoản ISA tài chính sản xuất.
Tuy nhiên, ISA tài chính sản xuất vẫn đang chờ Quốc hội xem xét. Không cần thiết phải hủy bỏ ISA hiện tại hoặc chuyển đổi tài sản đầu tư trước. Việc duy trì ISA hiện tại và xác định các đối tượng đầu tư và ưu đãi thuế cuối cùng của ISA tài chính sản xuất sẽ là an toàn hơn.
Một quan chức trong ngành tài chính cho biết: "Hiện tại, việc duy trì ISA như hiện tại và tập trung vào các tài sản có hiệu quả tiết kiệm thuế, sau khi ISA tài chính sản xuất được Quốc hội thông qua và xác định, sẽ là lợi ích cho việc phân chia sử dụng hai tài khoản theo xu hướng đầu tư của từng người."
* Bài viết này được dịch tự động bằng AI.
© Bản quyền thuộc về Thời báo Kinh tế AJU & www.ajunews.com: Việc sử dụng các nội dung đăng tải trên vietnam. kyungjeilbo.com phải có sự đồng ý bằng văn bản của Aju News Corporation.